Steuerberater für UG
Die UG ist eine GmbH im Kleinformat: gleiche Pflichten bei Bilanz, Körperschaft- und Gewerbesteuer, plus die gesetzliche Rücklage von 25 % des Jahresüberschusses.
Als dein Steuerberater für die UG richten wir alles von Anfang an sauber ein, übernehmen Jahresabschluss und Steuererklärungen und sagen dir, was wirklich zählt.
Welcher Steuerberater eignet sich für eine UG (haftungsbeschränkt)?
b'steuern betreut die UG wie jede andere Kapitalgesellschaft: Bilanz, GuV und Anhang, Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuererklärung, Offenlegung im Bundesanzeiger und die Berechnung der gesetzlichen Rücklage von 25 Prozent des Jahresüberschusses. Festpreis ab 299 Euro im Monat, digital über Pennylane, Lexware Office oder DATEV-Export, mit festem Ansprechpartner.
Warum eine UG einen spezialisierten Steuerberater braucht
Die UG (haftungsbeschränkt) ist steuerlich kein Sonderfall, sondern eine GmbH-Variante: Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag, Gewerbesteuer, Bilanzierung, Jahresabschluss und Offenlegung im Bundesanzeiger gelten genauso. Hinzu kommt die Pflicht, jedes Jahr 25 % des Überschusses in eine gesetzliche Rücklage zu legen, bis 25.000 € erreicht sind und die Umwandlung in eine GmbH möglich wird.
Wir führen dich sicher durch genau diese Mechanik.
Komplexer Jahresabschluss
Die UG bilanziert wie eine GmbH: Bilanz, GuV und Anhang, dazu die Offenlegung im Bundesanzeiger spätestens zwölf Monate nach dem Stichtag. Wir stellen auf und legen offen, du bekommst den Entwurf vorher zu sehen.
Körperschaft- & Gewerbesteuer
Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer fallen an, einen Freibetrag wie Personengesellschaften hat die UG nicht. Verlustvorträge aus der Gründungsphase nehmen wir mit, damit sie nicht verfallen.
GF-Vergütungsstruktur
Als Gesellschafter-Geschäftsführer entscheidest du zwischen Gehalt und Ausschüttung. Ein zu niedriges oder unklar vereinbartes Gehalt kann als verdeckte Gewinnausschüttung gewertet werden. Wir vereinbaren es sauber, bevor die Betriebsprüfung fragt.
Digitale Anforderungen
Belege laufen digital ein, die Buchhaltung läuft mit. Du siehst monatlich, wie viel Gewinn in die Rücklage gehört und was danach übrig bleibt.
Welche Steuern
zahlt eine UG?
Jahresabschluss und Offenlegung der UG
Wo du Wahlrechte hast, sagen wir dir vorher, was sie bedeuten. Abschreibungen, Rückstellungen, Ist- oder Soll-Versteuerung: du entscheidest, wir rechnen es vorher durch.
- Vollständige Bilanz mit Gewinn- und Verlustrechnung sowie betriebswirtschaftlicher Analyse
- Detaillierter Anhang mit allen handelsrechtlich erforderlichen Angaben
- Berücksichtigung von Handels- und Steuerbilanz-Unterschieden
- Optimierung der Bewertungswahlrechte zur Steuerlastminimierung
- Fristgerechte Aufstellung bis zum Ende des Geschäftsjahres
Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und UG-Steuererklärung
Wir erstellen die Körperschaftsteuer- und die Gewerbesteuererklärung der UG, inklusive der Berechnung der gesetzlichen Rücklage nach § 5a Abs. 3 GmbHG.
- Erstellung und fristgerechte Abgabe der KSt- und GewSt-Erklärungen
- Strategische Nutzung von Verlustvorträgen zur Steuerentlastung
- Korrekte Abbildung von Rückstellungen in der Buchhaltung
- Steuerlich saubere Gestaltung von Ausschüttungen und Tantiemen
- Vermeidung von verdeckten Gewinnausschüttungen (vGA)
- Thesaurierungsstrategien zur Verbesserung der Liquidität deiner UG
Laufende Buchhaltung für die UG
Wir arbeiten in deinem bestehenden Tool, nicht daneben. Kein DATEV-Zwang in beide Richtungen, kein Systemwechsel, und keine Belege, die du zweimal anfasst.
- Integration moderner Buchhaltungstools wie Pennylane, Lexoffice oder DATEV
- Saubere Dokumentation und Archivierung von Rechnungen und Dokumenten
- Weniger Administration, mehr Fokus auf deine unternehmerischen Bedürfnisse
Gesetzliche Rücklage und Umwandlung in eine GmbH
Geschäftsführergehalt, private Einlagen, Gesellschafterdarlehen und Ausschüttungen sauber trennen und schriftlich vereinbaren. Genau daran hängt, ob eine Betriebsprüfung später etwas umqualifiziert.
- Gestaltung einer steuerlich optimalen Geschäftsführer-Vergütung
- Korrekte Behandlung von Tantiemen und Ausschüttungen
- Steuerliche Begleitung bei Gesellschafterdarlehen
- Klare Trennung von privaten und geschäftlichen Finanzströmen
- Berücksichtigung aller Besonderheiten der UG-Rechtsform
Buchhaltung und Jahresabschluss der UG
Eine klassische Kanzlei kennt GmbH-Jahresabschlüsse. Eine Startup-Steuerberatung kennt die Phase davor: die Gründungsoptimierung, die erste Finanzierungsrunde, das Mitarbeiterbeteiligungsmodell, das Wachstum, das die Buchhaltung über Nacht komplizierter macht.
Proaktive Beratung
Wir denken wie dein CFO: automatische Steuer-Checks, Erinnerungen und Optimierungspotenziale
Fristensicherheit
Alle Abgaben und Fristen im Blick: von Jahresabschluss bis Gewerbesteuer, rechtssicher und fristgerecht.
Transparente Kosten
Feste Paketpreise ab 299 € im Monat. Keine Überraschungen, klare Kalkulation
Digitale Lösung
100 % digitale Prozesse: automatische Belegprüfung & Zuordnung, ohne doppelte Buchhaltung.
Was kostet ein Steuerberater
für die UG?
Klare Pakete statt Stundenzettel: Wir übernehmen Jahresabschluss, Rücklagenermittlung und alle Steuererklärungen deiner UG zum Festpreis, digital und mit festem Ansprechpartner.
Selbststarter
299 € / Monat
Vorsorge
359 € / Monat
Rundumservice
449 € / Monat
In drei Schritten zum Steuerberater für deine UG
Klick dich rein
Ein Mini-Check-in, kein Steuerdeutsch. Wir wissen danach genau, worum es geht.
Kurz kennenlernen
Ein kurzer Call. Wir finden heraus, was du brauchst und wie wir am besten entlasten.
Onboarding
Digital, papierlos. Wir starten direkt und übernehmen – du konzentrierst dich aufs Business.
Passend dazu aus dem b'steuern-Wissen
Wenn du gerade gründest oder überlegst, ob die UG noch die richtige Form ist, helfen diese Beiträge weiter.
Die Rücklage ist der Punkt, an dem UGs am häufigsten stolpern
Nach § 5a Abs. 3 GmbHG muss die UG ein Viertel ihres Jahresüberschusses in eine gesetzliche Rücklage einstellen, solange das Stammkapital unter 25.000 Euro liegt. Dieses Geld darfst du nicht ausschütten. Wer die Rücklage übersieht und trotzdem ausschüttet, riskiert eine unzulässige Ausschüttung, die zurückgefordert werden kann.
Sobald die Rücklage zusammen mit dem Stammkapital 25.000 Euro erreicht, kannst du die UG in eine GmbH umwandeln. Das ist keine Pflicht, aber ab diesem Punkt fällt der Nachteil der UG weg, während die Außenwirkung der GmbH bleibt. Wir rechnen dir vorher aus, ab welchem Geschäftsjahr sich der Schritt lohnt.
Florian Gößmann-Schmitt, Co-Founder/Steuerberater bei b'steuern